Mikor kezdj el egyáltalán adózással foglalkozni?
Azonnal, amint bevételt szerzel. A hatályos jogszabályok szerint a belföldi magánszemély adókötelezettsége teljeskörű, ami azt jelenti, hogy minden bevételre kiterjed. A tartalomgyártásból származó jövedelmek pontosan ugyanúgy adókötelesek, mint bármely más munka. Nem érdemes a bevételek eltitkolásával próbálkozni, mivel a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) automatikus információcsere révén adatszolgáltatást kap a külföldi platformoktól is. Az adóköteles tevékenységhez már a legelején adószámot kell igényelni; ennek hiánya akár egymillió forintos bírságot is vonhat maga után, a be nem vallott jövedelmek eltitkolása pedig a megfizetendő adókon túl akár 200 százalékos adóbírságot és késedelmi pótlékot eredményezhet.
Kell-e vállalkozás az első YouTube-bevételedhez?
Nem feltétlenül kell rögtön egyéni vállalkozást vagy céget alapítanod. Kezdésként a tevékenység végezhető adószámos magánszemélyként is, akár főállás melletti kiegészítő tevékenységként. Természetesen, ha a bevételeid és a tevékenység volumene indokolja, dönthetsz úgy is, hogy egyéni vállalkozóként (például átalányadózást alkalmazva) vagy cégként végzed a munkát. A lényeg, hogy adószámmal mindenképpen rendelkezned kell, amit magánszemélyként az Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazáson (ONYA) keresztül tudsz igényelni.
Mi történik, ha a Google Írországból utal?
Ha a platform üzemeltetője az Európai Unióban telepedett le (mint például a Google vagy a TikTok központja), akkor a magyar adószám mellett közösségi adószámra is szükséged lesz, amit a bejelentkezéskor kell kérned a NAV-tól. Mivel ebben az esetben a szolgáltatás igénybe vevője egy külföldi adóalany, az általa kifizetett összegről kiállított számlán nem kell áfát (általános forgalmi adót) feltüntetned. Emellett nem is kell áfát fizetned a szolgáltatásnyújtás után, de tájékoztató adatként ebben az esetben is be kell vallanod ezt a bevételt az áfabevallásodban.
Mi van, ha a Canon küld egy kamerát tesztelésre? Mi számít ajándéknak, mi bevételnek?
Fontos tudni, hogy a tartalomgyártásból származó bevétel nem csak pénz formájában érkezhet. A bevétel megnyilvánulhat különféle támogatásként, termékként vagy valamilyen kedvezményként is. Az influenszerek véleménybefolyásoló képességüket használják cégek termékeinek népszerűsítésére, tipikusan ellenszolgáltatásért cserébe. Ha tehát egy cég (mint például a Canon) ingyen küld egy kamerát azért, hogy bemutasd vagy teszteld a követőidnek, az a tevékenységed ellenszolgáltatásának (szponzorációnak) minősül, vagyis a kapott eszköz értéke adóköteles bevétel.
Hogyan számlázz egy szponzorált videót?
A rendszeres bevételszerzés miatt a nyújtott szolgáltatásról minden esetben számlát kell kiállítanod. A számlázás módját az határozza meg, hogy kinek állítod ki:
Ha a megrendelő/szponzor külföldi adóalany, a számlán nem kell áfatartalmat feltüntetni.
Ha viszont a megbízó egy magyar adóalany (belföldi cég), akkor a számlára az általános, 27 százalékos áfamértéket kell rávezetned.
Milyen költségeket számolhatsz el? (kamera, objektív, mikrofon, laptop, utazás stb.)
A fizetendő adó alapja a bevételből számított jövedelem. Adószámos magánszemélyként a jövedelmed megállapítására kétféle módszert választhatsz:
Tételes költségelszámolás: Ebben az esetben a bevételedet csökkentheted a tevékenységeddel kapcsolatban az adott adóévben ténylegesen felmerült és számlákkal igazolt költségekkel. Ez azt jelenti, hogy a tartalomgyártáshoz szorosan és igazolhatóan kapcsolódó eszközök (kamera, számítástechnikai eszközök) vásárlása költségként elszámolható lehet.
10 százalékos költséghányad: Ha nem akarsz a számlák gyűjtésével bajlódni, választhatod ezt a pofonegyszerű módszert is. Ilyenkor a teljes bevételed 90 százaléka számít adóköteles jövedelemnek (vagyis 10%-ot automatikusan levonnak költségként), függetlenül attól, hogy valójában mennyi kiadásod volt.
A fenti módszerekkel kiszámított jövedelmed után 15% személyi jövedelemadót és (adott esetben) 13% szociális hozzájárulási adót kell fizetned, amire negyedévente előleget is meg kell állapítani. Ezeket az év végi szja-bevallásodban önállóan végzett tevékenységként kell feltüntetned, szükség esetén kiegészítve a NAV által készített tervezetet a külföldi bevételekkel
Jogi nyilatkozat / Fontos figyelmeztetés:
Ez a cikk kizárólag tájékoztató jellegű, és a megírása pillanatában érvényes jogszabályokon és információkon alapul. Az adózási szabályok és a vonatkozó törvények idővel változhatnak, és minden egyedi élethelyzet más pénzügyi megítélés alá eshet. A saját adóbevallásod elkészítése és az adókötelezettségek teljesítése előtt mindenképpen járj utána a pontos részleteknek! Javasoljuk, hogy az adminisztrációhoz és a hivatalos ügyintézéshez kérd könyvelő vagy adótanácsadó profi segítségét, az aktuális és hiteles információkért pedig mindig keresd fel a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) hivatalos oldalait
